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【攻略】2015赴美买房和美国新移民合理报税避税实用攻略

作者: luo| 时间: 2015-03-19 10:40| 点击次数: 1235

描 述 :在美国,一年一度的报税季又来了,在每年的1月到4月内,报税人都需要准备好所有的财务表单。实际操作的时刻来临了,面对美国吊诡的报税规则,还是有很多具体申报细则要注意的,今天在此和大家分享一下,供大家参考!希望让大家更深入理解合理合法报税,并咨询美国注册会计师获得最适合您的专业建议。​

  美国,一年一度的报税季又来了,在每年的1月到4月内,报税人都需要准备好所有的财务表单。实际操作的时刻来临了,面对美国吊诡的报税规则,还是有很多具体申报细则要注意的,今天在此和大家分享一下,供大家参考!希望让大家更深入理解合理合法报税,并咨询美国注册会计师获得最适合您的专业建议。




  美国新移民如何报税


  一、居住海外的报税人有什么不同?

  随着新移民在全美范围内的增加,越来越多来自中国的投资移民者,以及为了孩子将来考虑而移民美国的华裔家庭都面临着税务问题。国税局发言人马科斯(Anabel Marquez)表示,上述这些人群和家庭无论收入来源来自哪里、居住在哪里都需要报税。很多初来到美国的华裔居民不知道如何报税,国税局发言人马科斯说,持绿卡或者已经拥有公民身份的投资移民者,无论他们身处何地,在美国境内或是在海外,都应该服从于普通美国民众相同的报税原则,他们所有的收入都要按照美国的收税标准纳税。

  目前,相当数量来自中国的新移民不知道如何报税:有的家庭是父亲在中国大陆工作,母亲和孩子在美国居住,而母亲和孩子没有工作,所有经济来源都来自父亲。针对这样的情况,马科斯说,父亲和母亲应该作为一个家庭联合报税,他们的孩子则是作为受家庭抚养者来报税。马科斯说,在正常的报税情况下,报税人需赶在4月15日之前申报美国政府。而居住海外的美国公民在此基本报税截止日期上,可以自动享受两个月的保税延期,并且这是不需要经过特别申请的,因为居住海外的美国公民保税截止日期为6月15日。此外,如果居住海外的报税者无法在6月15日之前保税,可以通过填写4868表格,要求延期至10月15日。然而,如果在6月15日之后报税,报税者需要缴纳额外的利息和罚款。

  二、家庭收入来自中国该如何报税?
  初到美国的投资移民者越来越多,因为不懂美国的税法,很多移民面临税务问题。就此,美国的华裔会计师们建议,新移民来到美国之后首先要了解税法,按照美国的税务标准诚实报税。税务师表示,按照国税局的标准,如果在美国投资,产生了收入就要报税,这些投资移民者的收入会按照标准预先扣税。而当投资移民者的身份从外国人变成美国公民之后,税率其实差不多,只是使用的表格不一样。他说,现在国税局查得很严,新移民在全球范围的所有财产都需要报税。

  针对一些移民家庭的收入来源来自海外的报税问题,税务师表示,这就要看报税的人如何选择,如果先生在海外,而太太和孩子在美国,收入都来自中国,那么太太可以选择作为外国人来报税;太太也可以选择是居民,但如果选择为居民,就要按照全球收入报税,如果按照外国人,没有收入就不需要报税。税务师表示,对于家庭来说,如果没有产生收入就不需要报税,即便买了房子,但是如果没有出租不产生租金也不需要报税。

  三、如何提交报税申请?
  最安全快速的方法是通过电子方式报税。通过传统邮寄方式交税的民众,必须在邮局申请寄送被认证过的邮包,且须持有当日邮寄单以证明报税时间。税表上交后三年内,国税局将有可能查看报税财务状况。报税人应该保留过去三年内与报税相关的财务文件。

  国税局规定,单身者全年收入超过1万美元,已婚者全年收入超过2万美元,居住在美国境内的居民均需缴税。定居在境外的美国人,如果收入超过9.76万美元,也需向国税局报税。美国居民海外账户和资产超过一定数目后,也需申报。

  在美国,每年每人都需要缴纳联邦税、州税、社会保险税和医疗服务税。根据个人不同情况,以下开销可酌情抵税。捐给慈善机构的现金和衣物、找工作的开销、转换工作发生的搬家费用、自付医疗费用、家庭成员大学学杂费用、住房贷款利息、境外亲属赠予的现金等。中美税收也可互抵。例如,购房投资盈利收益在中国按20%的税率,而投资收益在美国仅为15%的税率,那在中国缴的税就可以抵消美国要缴的部分。此外,报税者还可以通过为子女上大学提前设立529基金、为自己设立IRA退休基金以及ROTHIRA退休基金等途径抵税。

  四、报税最新规定有哪些?

  国税局(IRS)在2014年12月30日宣布40多项关于2015年通胀调整幅度,其中最值得注意的是2015年的税率表,该税率表在2016年报税是才用上,2015年报的是2014年的税务,因此仍然沿用原有税率标准,新税表详情如下:


  2015税年,税率为39.6%的单身报税人和联合报税的夫妻的收入下限,将由原来的40万6750元和45万7600元,分别上调至41万3200元和46万4850元。标准减免额(Standard Deduction)方面,2014年税年,所有纳税人的标准减免额都有略微提升。单身报税人和已婚分开报税人的额度分别由6200元和1万2400元,增至6300元和1万2600元。

  户主的减免额则由9100元上升至9250元。逐项减免额(Itemized Deduction)方面,2015年可申报该减免额的收入下限为,个人收入至少25万8250元,已婚联合报税收入至少30万9900元。个人免税额(Personal Exemption)方面,2015年此金额由3950元略升至4000元。个人豁免淘汰法(PEP)的起始标准为,个人调整后收入25万8250元,已婚联合报税夫妇30万9900元,终止标准则分别为38万零750元和43万2400元。这些新规均在2016年报上年度税务时实行。另外,按照医改法的规定,美国人要在2015年首次向国税局报告自己在前一年是否有健康保险,而没有健康保险的人可能首次面临罚款。

  五、美国公民及绿卡持有者报税材料清单
  1. 社会安全卡号。
  2. 姓名(拼音),出生日期,护照号码(可直接提供护照扫描件)。
  3. 中国或美国以外国家的前一年度的税前收入(只需要具体数字),税后收入,和交税数。
  4. 2014年度有没有回过美国?哪一天进入美国,哪一天离开美国。
  5. 2014年度,美国以外的国家个人户头有没有超过$10000美金以上的流水额?(美国政府要求原则上是必须提供这些银行的开户行地址和账号号码,以及一年的最高流水金额。如果不申报,会导致巨额罚款)。
  6. 美国人海外工作报税–如果在美国以外的国家常住超过35天以上,产生的首个$97000美元的收入是免税的,但仍需要通报。报税时间是每年的1月到4月15日,美国以外的国家常住人口延长至6月15号前报税。
  7. 如果有小孩,只要有父母任何一方是美国籍,孩子就是美国籍,报税的时候需要附带小孩,因为涉及到小孩以后上学的问题。
  8. 夫妻可以选择夫妻共同报税,这涉及到以后的社会安全金,也就是国内所熟知的退休金。夫妻双方有任何一方不是美国籍公民的,在未来帮助另外一方申请美国身份做担保的时候需要最近3年的报税记录证明。
  9. 需要告知会计师美国本地是否有银行账户,股票,基金,利息等收入,需要提供具体数字。
  10. 提供国内地址,租房还是买房,租房和个人所得税都可以作为税务减免,提供具体数字即可。
  11. 报税完成后会计师方会提供详细的1040表格给客户

  12. 如果客户在中国任职,需提供国内任职公司的名称,地址,电话,传真和邮编。


  投资美国房产过程中的合理避税




  美国买房,不仅要缴纳房产税,如果是投资,还要缴纳出租的个人所得税。2年内卖掉要缴纳房产增值部分的资本利得税。


  如果购买的是商业地产,需要缴纳的个人所得税更多,因为租金更高。美国规定在一定范围内是可以合法合理避税的,一般美国房产公司都需要请职业会计师,这样的会计师都是很牛的。因为每一个会计师需要管理很多房主的房子的避税,所以每套房子费用并不高,每年200~1000美元之间。那种超大型的房子除外。

  那么怎样合法合理避税呢?又怎样利用美国税法第1031条款?下文将为您答疑解惑。

  一、个人名义购房可以抵税的费用清单
  我们购买住宅、商业地产的初级形式,就是直接购买。对于以个人名字买投资房产的,可以通过如下方法抵税:
  1. 房子的地税(房产税),保险费
  2. 房子的折旧费,装修折旧费,地板,门窗,厨房,屋顶等分类折旧费
  3. 房子的维修费
  4. 房东到美国来往的机票,餐旅费
  5. 房地产公司的管理费
  6. 房地产经纪的中介费
  7. 寻找租客的广告费
  8. 自己未成年孩子的抚养费

  二、公司名义购房可以抵税的费用清单
  对于用公司名义投资房地产的,在有所有初级避税法则的同时,还有如下更优惠法则:
  1. 您在美国可以租用门面开公司,所有公司的租金,电话,日常维持,日常管理所需要的所有费用。
  2.美国公司可以请雇员,员工的所有工资,福利全部可以抵税。(就算是您请的清洁工,保姆,是为您在美国家里服务的,也可以算在内)。
  3. 为美国员工发奖金,礼品,也可以抵税。
  4. 以公司名义去投资,只要是在年终结算之前为止的,所有投资费用都可以抵税。
  5. 您所有招待客户,请客吃饭,飞机费用,汽油费,旅馆费,都可以称做公司的运营费用。
  6. 以公司的名义购买电脑,家具,电器等,可称做办公用品,这也可以抵税。
  7. 公司名义购买或是租赁豪车,也可以抵税。

  以公司的名义合法避税,所有费用,请务必保留原始发票,收据,或是邮件确认信,或是信件作为报税凭据。美国是个讲诚信的国家,只要您能出示合理的凭据,都可以作为理由合法避税。


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